Categorie: Algemeen

Doe tijdig aangifte schenkbelasting

Heeft u in 2020 van uw ouders een eenmalig vrijgestelde schenking ontvangen? U moet dan – anders dan de woorden wellicht doen vermoeden – hiervoor wel een schenkingsaangifte indienen. Deze eenmalige vrijstelling kan u namelijk alleen benutten als u in de schenkingsaangifte hebt verzocht om toepassing van de vrijstelling. De schenkingsaangifte moet u uiterlijk vóór 1 maart 2021 hebben ingediend. U logt hiervoor in met uw DigiD op MijnBelastingdienst.

Tip

De eenmalig vrijgestelde schenkingen zijn:

• een vrij te besteden schenking van € 26.457 (in 2021: € 26.881); of
• een extra verhoogde schenking van € 55.114 (in 2021: € 55.996) voor een dure studie; of
• een extra verhoogde schenking voor de eigen woning van € 103.643 (in 2021: € 105.302).

Heeft u in 2020 een van deze eenmalige schenkingen ontvangen? Zorg dan dat u vóór 1 maart a.s. een schenkingsaangifte hebt ingediend.

 

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.

Aanvraagperiode TVL voor het eerste kwartaal 2021 gestart

Sinds 15 februari kunt u bij de RVO met een speciaal formulier een Tegemoetkoming Vaste Lasten (TVL) aanvragen voor de periode 1 januari tot en met maart 2021 (Q1)? Het subsidiepercentage voor de TVL is afhankelijk van uw omzetderving. Dit percentage bedraagt tussen de 50% bij een omzetderving van 30% en 70% bij een omzetderving van 100%. Uw TVL-aanvraag wordt gebaseerd op de TVL-regeling zoals die gold voor het vierde kwartaal 2020 met uitzondering van de referentieperiode. Die is voor het eerste kwartaal van 2021 namelijk januari, februari en maart 2019. Was u op 1 januari 2019 nog niet gestart met uw onderneming, dan kunt u terugvallen op een andere referentieperiode. Dit is het eerste gehele kalenderkwartaal volgend op de maand waarin u de ondernemingsactiviteiten startte.

Tip

U kunt de TVL voor het eerste kwartaal van 2021 aanvragen tot en met 30 april 2021, voor 17.00u. Noteer deze datum in uw (digitale) agenda.

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.

Urencriterium zelfstandigenaftrek ook in 2021 versoepeld

U kunt aanspraak maken op verschillende ondernemersfaciliteiten. Voor toepassing van sommige faciliteiten, zoals de zelfstandigenaftrek, moet u aan het zogenoemde urencriterium voldoen. Aan dit urencriterium voldoet u als u tenminste 1.225 uren per kalenderjaar besteedt aan uw onderneming. Om te voorkomen dat u uw recht op deze faciliteiten verliest, werd u vorig jaar in de periode van 1 maart 2020 tot en met 30 september 2020 geacht 24 uren per week aan hun onderneming te hebben besteed, ook als dat dus feitelijk niet zo was. Voor 2021 geldt dezelfde versoepeling voor de periode van 1 januari 2021 tot en met 30 juni 2021.

Tip voor seizoensgebonden ondernemers

Bent u een seizoensgebonden ondernemer dan is de versoepeling voor u niet effectief als de piek van uw werkzaamheden in de periode 1 januari 2021 tot en met 30 juni 2021 valt. Daarom wordt er voor u – net als in 2020 – een aanvullende regeling getroffen. U wordt daarbij geacht in de periode 1 januari 2021 tot en met 30 juni 2021 evenveel uren aan uw onderneming te hebben besteed als in de periode 1 januari 2019 tot en met 30 juni 2019. U kunt met behulp van de administratie van 2019 achterhalen hoeveel uren u in het eerste halfjaar van dat jaar aan de onderneming hebt besteed en zo ook beoordelen of u in 2021 aan het urencriterium voldoet.

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.

Langer bijzonder uitstel aanvragen en verlengen

U kunt langer voor het eerst uitstel van betaling of verlenging van het uitstel aanvragen wegens de voortdurende coronacrisis. De termijn hiervoor is namelijk verlengd tot 1 juli 2021. Hebt u op basis van de oude regeling al verlenging van eerder verkregen uitstel gekregen, dan loopt het uitstel automatisch door tot 1 juli 2021. U hoeft dan dus niets te doen. De opgebouwde belastingschuld hoeft u niet meteen na 1 juli 2021 te voldoen. De ingangsdatum van de betalingsregeling van 36 maanden is opgeschoven van 1 juli naar 1 oktober 2021.

Tip

Het is belangrijk dat als u eerder een aanvraag voor drie maanden hebt ingediend – en na deze drie maanden niet aan uw betalingsverplichtingen kunt voldoen – u zélf om verlenging van het uitstel moet vragen. Doet u dit niet, dan loopt u het risico om uitgesloten te worden voor de betalingsregeling van 36 maanden. De Belastingdienst zal u overigens de komende maanden op dit risico wijzen met gerichte communicatie.

Let op

Als u bijzonder uitstel van betaling hebt aangevraagd, moet u wel op tijd aangifte blijven doen!

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.

Deadline nadert voor aanvraag TVL voor laatste kwartaal 2020

Wilt u bij de RVO nog een Tegemoetkoming Vaste Lasten (TVL) aanvragen voor de periode 1 oktober tot en met 31 december 2020 (Q4)? Dan is haast geboden. Op 29 januari a.s. sluit namelijk het loket. Sinds eind vorig jaar is er een nieuw subsidiepercentage voor de TVL die afhankelijk is van de omzetderving. Dit percentage bedraagt tussen de 50% bij een omzetderving van 30% en 70% bij een omzetderving van 100%. Deze verruiming geldt voor het vierde kwartaal van 2020 en het eerste kwartaal van 2021. Hebt u al vóór deze wijziging TVL aangevraagd voor de periode 1 oktober tot en met 31 december 2020 (Q4), dan hoeft u niets te doen. De RVO past het hogere subsidiepercentage automatisch aan en doet een extra betaling. Nieuwe TVL-aanvragen worden ook gebaseerd op het eerdere subsidiepercentage van 50%. Ook deze aanvragen worden vervolgens automatisch aangepast.

 

Tip

Op 29 januari a.s. sluit de aanvraagtermijn voor het aanvragen van TVL voor het laatste kwartaal van 2020. Zorg dat u niet te laat bent!

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.

Voorkom bijbetalen vennootschapsbelasting met belastingrente

Laat een reële inschatting maken van de verschuldigde vennootschapsbelasting in 2021, zodat uw bv niet een te lage voorlopige aanslag voor de vennootschapsbelasting krijgt opgelegd. Als uw bv na afloop van het jaar vennootschapsbelasting blijkt te moeten bijbetalen, dan loopt uw bv het risico daarover 8% belastingrente in rekening gebracht te krijgen. Tot 31 december 2021 bedraagt dit percentage nog 4%, maar daarna gaat het percentage namelijk weer terug naar het oude niveau van 8%.

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.

Laat uw voorlopige aanslag of teruggaaf controleren

Hebt u inkomsten waarover geen loonheffing wordt ingehouden en u pas achteraf inkomstenbelasting moet betalen? Dan kunt u een voorlopige aanslag aanvragen, zodat u de verschuldigde inkomstenbelasting gespreid over het jaar alvast betaalt. Hebt u aftrekposten waarmee bij de vaststelling van de aanslag inkomstenbelasting rekening gehouden moet worden? In dat geval kunt u alvast om een voorlopige teruggaaf vragen, zodat u de teruggaaf alvast krijgt in maandelijkse termijnen in de loop van het jaar. In beide gevallen vindt de eindafrekening met de Belastingdienst plaats na afloop van het jaar, wanneer u de aangifte inkomstenbelasting hebt ingediend. Als u dan te weinig inkomstenbelasting hebt betaald of juist te veel teruggaaf hebt gehad, dan moet u die belasting alsnog betalen. Als u een wijziging in uw inkomen – bijvoorbeeld door de coronacrisis – verwacht of in uw aftrekposten of privéomstandigheden? Laat dan uw voorlopige aanslag of teruggaaf 2021 controleren en zo nodig aanpassen. Dat voorkomt een betaling achteraf.

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.

Gewijzigde tarieven vennootschapsbelasting en box 2

Het tarief voor de vennootschapsbelasting en het box-2-tarief zijn gewijzigd per 1 januari 2021. Het 16,5%-tarief voor de eerste tariefschijf van de vennootschapsbelasting is verlaagd naar 15%. Bovendien is deze schijf verlengd tot een jaarwinst van € 245.000. Het 25%-tarief in de tweede schijf voor belastbare winst boven € 245.000 is ongewijzigd gebleven. De voorgenomen verlaging is niet doorgegaan. Het box-2-tarief is per 1 januari 2021 verder verhoogd van 26,25% naar 26,9%. Een dividenduitkering uit uw eigen bv is dus weer duurder geworden.

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.

Tozo 3.0 lening later en langer terugbetalen

Maakt u gebruik van de Tozo-lening van uw gemeente voor bedrijfskapitaal? U zou zonder nadere maatregelen dan op 1 januari 2021 moeten beginnen met het aflossen op deze lening. Maar inmiddels is besloten dat u daarvoor uitstel krijgt. De aflossingsdatum is namelijk verschoven naar 1 juli 2021. Ook de renteopbouw is tot die datum stilgezet. Bovendien krijgt u drie en een half jaar – in plaats van drie jaar – de tijd om de lening af te lossen.

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.

Extra tegemoetkoming voor voorraad- en aanpassingskosten horeca

Hebt u een horecabedrijf, dan hebt u waarschijnlijk voorraden aangelegd die u door de verplichte sluiting niet meer kunt gebruiken. Ook hebt u mogelijk investeringen gedaan om in de winter te kunnen voldoen aan de RIVM-regels, zodat u ook dan helemaal coronaproof bent. Denk bijvoorbeeld aan het overkappen van uw terras. Nu u tijdelijk verplicht gesloten bent, krijgt u voor deze uitgaven een extra tegemoetkoming bovenop de reguliere TVL van maximaal € 20.160. U hoeft deze extra tegemoetkoming niet apart aan te vragen, want deze wordt namelijk ambtshalve verleend.

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 088-3458430 en vraag naar Johan de Beuze.