Fiscaal Archives - Pagina 2 van 21 - ConnAcc

Verruiming TVL Q4 en langer bijzonder uitstel van betaling

U kunt meer TVL Q4-subsidie krijgen. De maximale subsidiebedragen zijn namelijk verhoogd naar € 550.000 voor mkb-ondernemingen en naar € 600.000 voor niet mkb-ondernemingen. Ook is het subsidiepercentage verhoogd van 85% naar 100%. Verder wordt het lopende bijzonder uitstel van betaling automatisch verlengd tot 31 december 2021 (dit was 1 oktober 2021). Hebt u nog geen uitstel aangevraagd of hebt u alle schulden al afgelost, dan kunt u opnieuw bijzonder uitstel van betaling aanvragen voor belastingen over het vierde kwartaal van 2021. Het verlengde uitstel van betaling geldt voor alle belastingschulden die op grond van het ‘Besluit noodmaatregelen coronacrisis’ voor uitstel in aanmerking komen en waarvan de uiterste betaaldatum voor 1 februari 2022 verstrijkt, bijvoorbeeld de laatste kwartaalaangiften 2021.

Tip

De belastingschuld die bij u nog ontstaat tot 1 februari 2022 wordt opgeteld bij de belastingschuld die u volgens de betalingsregeling vanaf 1 oktober 2022 in 60 maanden moet aflossen.

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.

Tijdig aanmelden voor KOR per 1 januari 2022

Verwacht u dat uw jaaromzet de komende jaren onder de € 20.000 blijft? Dan kan het interessant zijn om u aan te melden voor de kleineondernemersregeling (KOR). U bent dan vrijgesteld van btw en u heeft minder administratieve verplichtingen. Zo hoeft u geen btw-aangifte meer te doen. Deelname aan de KOR kan voor u voordelig zijn als u jaarlijks btw moet betalen of als uw afnemers de btw niet in aftrek kunnen brengen. De vrijstelling maakt uw producten of diensten voor hen dan in beginsel goedkoper. Krijgt u jaarlijks btw terug of kunnen uw afnemers de btw in aftrek brengen, dan is deelname meestal niet interessant. Dat geldt ook als uw omzet ieder jaar sterk wisselt en u niet zeker bent dat uw omzet onder de drempel van € 20.000 blijft. Zodra uw omzet in een kalenderjaar boven de € 20.000 komt, vervalt namelijk de KOR en kunt u 3 jaar lang niet meer deelnemen. Om per 1 januari 2021 deel te nemen aan de KOR, moet uw aanmelding uiterlijk 3 december a.s. binnen zijn bij de Belastingdienst.

Tip

Laat u bij uw afwegingen adviseren door een btw-adviseur en zorg dat u zich tijdig aanmeldt als u per 1 januari 2022 aan de KOR wilt deelnemen.

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.

Op 29 november opent loket vaststellingsverzoek TVL Q2

Hebt u TVL-subsidie ontvangen in het tweede kwartaal van 2021 (Q2)? U krijgt dan van de RVO een e-mail met het verzoek om uw werkelijke omzet in die periode door te geven. Onlangs is bekendgemaakt dat hiervoor het loket op 29 november 2021 opengaat. Net als bij TVL Q1 gaat u voor uw vaststellingsverzoek naar mijn.rvo.nl/tvl en vervolgens naar ‘Aanvraag Beheren’. De RVO heeft ook bij TVL Q2 het vaststellingsformulier grotendeels al ingevuld met behulp van gegevens van de Belastingdienst. Bent u het met de ingevulde gegevens eens, dan kunt u akkoord geven. Zo niet, dan past u de gegevens aan. Heeft u een TVL-aanvraag gedaan van € 125.000 of meer? In dat geval moet u direct een accountantsproduct bijvoegen bij uw vaststellingsverzoek. U moet het verzoek vóór 12 januari 2022 hebben ingediend bij de RVO.

Tip

Begin tijdig met het verzamelen van de juiste bewijsstukken en voeg deze bij uw vaststellingverzoek. Dit verkort de afhandelingsduur.

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.

Vraag tijdig subsidie aan voor ongedekte vaste kosten van uw landbouwbedrijf

Bent u land- of tuinbouwer en hebt u de maximale TVL (€ 225.000) aangevraagd of heeft de rvo u de maximale TVL toegezegd? Dan kan het zijn dat die maximale steun niet toereikend is om uw vaste kosten te betalen. Daarom is er een aanvullende regeling getroffen: de Subsidie ongedekte vaste kosten land- en tuinbouw (OVK). Naast dat u moet voldoen aan de voorwaarden voor de TVL, moet u onder meer in het derde kwartaal 30% omzetverlies hebben geleden ten opzichte van het derde kwartaal van 2019. Hebt u een mkb-bedrijf (tot 250 medewerkers) dan krijgt u 70% van uw ongedekte vaste lasten vergoed met een maximum van € 550.000. Hebt u een bedrijf met meer dan 250 medewerkers, dan bedraagt het maximum € 600.000. U kunt de OVK-subsidie voor het derde kwartaal 2021 nog tot en met 15 november 2021 aanvragen bij de rvo.

Tip

Is de OVK-subsidie voor u een welkome extra ondersteuning? Zorg er dan voor dat u de aanvraag voor deze subsidie op tijd indient bij de RVO.

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.

Tijd dringt voor aanvraag vaststelling TVL Q1

Hebt u TVL-subsidie ontvangen in het eerste kwartaal van 2021 (Q1)? U hebt dan nog tot en met 11 november 2021 om de RVO te verzoeken het definitieve bedrag van de TVL Q1 vast te stellen. U gaat hiervoor naar mijn.rvo.nl/tvl en vervolgens naar ‘Aanvraag Beheren’. In het vaststellingsformulier geeft u de werkelijke omzet in het eerste kwartaal aan. De RVO heeft het formulier al grotendeels ingevuld met behulp van gegevens van de Belastingdienst. Bent u het met de ingevulde gegevens eens, dan kunt u akkoord geven. Zo niet, dan past u de gegevens aan. Blijkt u minder omzetverlies te hebben dan u had ingeschat, dan moet u TVL terugbetalen. Daarvoor kunt u via de website van de RVO ruime, renteloze betalingsregelingen treffen. U kunt kiezen uit terugbetaling in 6 of 12 maandelijkse termijnen. Ook kunt u een persoonlijke betalingsregeling krijgen.

Tip

Zorg dat u de juiste bewijsstukken bij uw vaststellingsverzoek voegt. Dit verkort de afhandelingsduur.

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.

Vraag nieuwe subsidie aan voor advies bij verduurzaming

Wilt u uw bedrijf verduurzamen, maar hebt u geen tijd om u daarin te verdiepen? Sinds 1 oktober jl. kunt u onder voorwaarden een subsidie van maximaal € 2.500 krijgen voor het laten opstellen van een energieadvies. De energieadviseur zoekt voor u uit hoe u het beste energie kunt besparen en de CO2-uitstoot van uw bedrijfspand kunt beperken. Denk aan maatregelen als isolatie, zonnepanelen, zonneboilers of een waterpomp. Datzelfde geldt voor de energiebesparende maatregelen in uw bedrijfsvoering. Denk aan koeling, keuken- en ICT-apparatuur en elektrische bedrijfswagens. Daarnaast kunt u subsidie krijgen voor ondersteuning bij de uitvoering van de maatregelen, bijvoorbeeld voor het inschakelen van een accountant of projectleider die het inkooptraject en de financiering regelt.

Tip

De subsidie is specifiek bedoeld voor de mkb-ondernemer. U kunt de subsidie bij de RVO aanvragen tot en met 30 september 2022. De subsidies worden verstrekt op volgorde van binnenkomst. Dus wacht niet te lang met uw aanvraag, want op is op.

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.

Reminder bereid u voor op btw-aangifte doen via Mijn Belastingdienst Zakelijk

Volgend jaar kunt u geen btw-aangifte meer doen via het oude ondernemersportaal. Doet u dat nog steeds, dan heeft u van de Belastingdienst een brief gehad. Daarin wordt u erop geattendeerd dat u vanaf 2022 btw-aangifte moet doen via het nieuwe portaal ‘Mijn Belastingdienst Zakelijk’. U hebt hiervoor meestal eHerkenning niveau 3 nodig om te kunnen inloggen. Alleen als u een eenmanszaak hebt, kunt u ook inloggen met uw DigiD. Een andere optie is dat u de btw-aangiften vanaf 2022 laat indienen via de software van uw belastingadviseur. In dat geval hebt u zelf geen eHerkenning nodig. Maar zorg er in dat geval wel voor dat u uw adviseur machtigt.

Tip

Machtigt u uw adviseur, dan dient hij of zij namens u de btw-aangiften in met eHerkenning. Informatie hierover kunt u vinden op eHerkenning.nl. Hebt u nog geen eHerkenning niveau 3 en wilt u zelf btw-aangiften blijven doen? Neem dan contact op met uw eHerkenningleverancier om de eHerkenning tijdig te verhogen. Hebt u helemaal nog geen eHerkenning? In dat geval kunt u dit bij een eHerkenningleverancier aanvragen. De levertijd bedraagt enkele werkdagen. Zorg dat u alle documenten en handtekeningen juist en volledig aanlevert. Dit verkort de levertijd.

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.

Vraag vóór 1 november aanslag aan voor verlaging box-3-grondslag

Bepaalde belastingschulden verminderen niet de rendementsgrondslag van box 3. Dit kunt u omzeilen door een voorlopige aanslag aan te vragen en deze voor het einde van het jaar te betalen. Op de peildatum van box 3 (1 januari) heeft het bedrag van de aanslag zo toch de box-3-grondslag verminderd. Maar deze vlieger gaat niet op als de inspecteur de aanslag niet tijdig oplegt, waardoor u niet voor het einde van het jaar kunt betalen. Dat vindt de staatssecretaris niet rechtvaardig. Hij keurt daarom goed dat als u vóór 1 november van het jaar schriftelijk om een (nadere) voorlopige aanslag hebt verzocht, de desbetreffende belastingschuld al per 1 januari van het volgende jaar (peildatum) als betaald wordt beschouwd bij de berekening van de box-3-grondslag. Dus ook als u de aanslag nog niet hebt betaald.

Tip

Maak gebruik van deze goedkeuring en zorg dat u vóór 1 november 2021 hebt verzocht om uitreiking van een aanslag.

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.

Vraag tijdig TVL Q3 aan

U kunt nog tot 26 oktober a.s. TVL-subsidie aanvragen voor de periode juli, augustus en september 2021 (Q3). Bent u MKB-ondernemer, dan kunt u maximaal € 550.000 subsidie krijgen. Valt uw bedrijf in de categorie grote onderneming, dan is de TVL-subsidie gemaximeerd op € 600.000. Uw omzetverlies moet in het derde kwartaal 30% zijn en – net als bij TVL Q2 – kunt u kiezen uit twee referentieperioden, namelijk het derde kwartaal van 2019 of het derde kwartaal van 2020. Ook bij TVL Q3 krijgt u maximaal 100% van de berekende vaste lasten vergoed. Let op, dit zijn niet uw werkelijke vaste lasten, maar het betreft hier de vaste lasten die zijn gebaseerd op CBS-gegevens over het gemiddelde aandeel van de vaste lasten in de omzet van uw branche, uitgedrukt in een percentage. De vaste lasten van uw branche hangen dus samen met uw SBI-code. Op rvo.nl vindt u een lijst met de SBI-codes van branches met de bijbehorende percentages vaste lasten.

Tip

Weet u niet zeker of u een MKB-ondernemer of grote ondernemer bent, doe dan de mkb-toets.

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.

Terugbetalingsregeling verder versoepeld

Volgens de terugbetalingsregeling moet u op 1 oktober 2022 beginnen met terugbetalen van de belastingschuld die u tijdens de coronacrisis tot 1 oktober 2021 hebt opgebouwd. U betaalt vervolgens uw belastingschuld terug in gelijke, maandelijkse termijnen, waarbij de uiterste betaaldatum is 1 oktober 2027. Daarnaast hebt u tot 1 oktober 2027 de tijd om de belastingschuld terug te betalen die u tussen 1 oktober 2021 en 31 januari 2022 zult opbouwen en waarvoor u het hiervoor besproken extra uitstel van betaling gaat krijgen. Kunt u echter op 1 oktober 2022 aantoonbaar niet beginnen met terugbetalen, dan mag u later beginnen met terugbetalen, maar op 1 oktober 2027 moet u wel de gehele belastingschuld hebben afgelost.

Tip

Zorg dat u gedurende de terugbetalingsregeling (tot uiterlijk 1 oktober 2027) steeds tijdig en juist aangifte doet. Ook moet u steeds tijdig en volledig voldoen aan de betalingsverplichtingen die daaruit voortvloeien. Als u niet meer aan deze verplichtingen voldoet, kan de Ontvanger van de Belastingdienst de terugbetalingsregeling weigeren of intrekken. U krijgt in dat geval nog wel eerst de kans om binnen 14 dagen alsnog aan uw verplichtingen te voldoen.

Meer weten?

Wil je graag een persoonlijk advies over dit onderwerp? Mail of bel: 06-51606374 en vraag naar Johan de Beuze.